العربية
أدّى تحريم الربا (الفائدة) في التمويل الإسلامي إلى ضرورة إيجاد عقود بديلة تتيح للطرفين الفرصة لتحقيق الأرباح معًا، وفي الوقت ذاته توزيع المخاطر بينهما.
ومن ثم أصبحت آليات ونماذج مثل المشاركة في الأرباح والخسائر جزءًا مهمًا وشائعًا في التمويل الإسلامي.
يعمل التمويل الإسلامي باستخدام نماذج مالية متوافقة مع الشريعة الإسلامية مثل نظام تقاسم الأرباح والخسائر، على عكس الأنظمة المصرفية التقليدية التي تعتمد على القروض ذات الفائدة الثابتة.
وتركز هذه النماذج على المشاركة في المخاطر والمكافآت، بما يتماشى مع مبادئ العدالة والشفافية، وهذا ما يحدث في نظام تقاسم الأرباح والخسائر، حيث يتشارك كل من الممول ورائد الأعمال المخاطر والمكافآت للمشروع.
ويتم توزيع الأرباح وفقًا لنسب متفق عليها مسبقًا، في حين تُوزع الخسائر بناءً على مساهمة كل طرف في رأس المال.
وهذا يتناقض مع النظام المالي التقليدي، حيث يتحمل المقترضون جميع المخاطر من خلال دفع فوائد ثابتة بغض النظر عن نجاح المشروع.
كما يتميز تقاسم الأرباح والخسائر بأنه مرتبط بالأنشطة الاقتصادية الفعلية، حيث تُستثمر الأموال في الأصول الملموسة أو المشروعات الإنتاجية، ما يعني الابتعاد عن معاملات المضاربة في النظام المالي القائم على الفائدة.
علاوة على ذلك، يشجع تقاسم الأرباح والخسائر على إقامة شراكات أكثر قوة من خلال اتخاذ قرارات سليمة وتعزيز الثقة المتبادلة بين الأطراف المعنية.
اقرأ المزيد عن: المصارف الإسلامية مقابل المصارف التقليدية
أنواع نماذج تقاسم الأرباح والخسائرالمتوافقة مع الشريعة الإسلامية
تتمثل النماذج الرئيسية لتقاسم الأرباح والخسائر في المُشاركة والمضاربة، إلى جانب التكافل، الذي يطبق المبدأ نفسه (تقاسم الأرباح والخسائر) لجعل التأمين متوافقًا مع الشريعة الإسلامية.
هي شراكة يساهم فيها الشركاء معًا برأس المال لتمويل مشروع أو شراء عقارات أو امتلاك أصول منقولة، ويتم توزيع الأرباح وفقًا لنسب متفق عليها مسبقًا، بينما تتحمل الأطراف الخسائر بالتناسب مع نسبة مساهمة كل شريك في رأس المال.
وفي هذا النموذج، يمكن لجميع الشركاء المشاركة في إدارة المشروع، مما يتيح لهم تقاسم المخاطر والمكافآت معًا.
هي شراكة بين طرفين أحدهما يقدم رأس المال (الممول)، بينما يتولى الطرف الآخر إدارة المشروعات (رائد الأعمال)، ويتم تحديد نسب توزيع الأرباح باتفاق بين الطرفين.
ومع ذلك، فإن الخسائر يتحملها الممول بالكامل ما لم تكن ناتجة عن الإهمال أو التصرف غير الصحيح من جانب رائد الأعمال.
يطلق على هذا النوع "الشراكة النائمة" نظرًا لأن الممول لا يشارك غالبًا في إدارة الأعمال اليومية.
في التأمين التقليدي، يتم موازنة المخاطر بين حامل الوثيقة وشركة التأمين، بينما تحصل شركة التأمين على كل الأرباح المحققة إلى جانب الأموال التي لا تستعمل في سداد التعويضات.
في المقابل، يعمل التكافل كنظام شراكة، بمعني أن أي أرباح يتم تحقيقها من استثمار الأقساط تُخصص إما لتغطية مطالبات وتعويضات العملاء أو تُوزع بين حاملي الوثائق أو يتم التبرع بها للأعمال الخيرية.
اقرأ المزيد عن: الفرق بين التأمين التقليدي و التأمين التكافلي "التأمين الإسلامي"
على الرغم من المزايا التي يوفرها نظام تقاسم الأرباح والخسائر، إلا أنه يواجه بعض التحديات بالنسبة لكل من الممولين ورواد الأعمال.
بالنسبة للممولين، يكمن التحدي الأكبر في خطر خسارة رأس المال، خاصة في عقد المضاربة، حيث يعتمد الممول على إدارة رائد الأعمال، بالإضافة إلى ذلك، غالبًا ما يكون للممولين سيطرة محدودة على إدارة نشاط المشروع، وهذا يتطلب درجة عالية من الثقة والشفافية.
أما بالنسبة لرواد الأعمال، فإن التحدي يتجسد في إمكان خسارة رأس المال المساهم به، أو التعويضات النقدية، فعلى سبيل المثال، في عقد المشاركة، قد يتعرض رواد الأعمال لخسارة المكافآت المالية التي يحصلون عليها مقابل عملهم.
كما يتحملون مسؤولية الحفاظ على سجلات وتقارير دقيقة ومفصلة لضمان الشفافية.
تعد الشفافية أمرًا ضروريًا في اتفاقيات المشاركة في الأرباح والخسائر لبناء الثقة والحد من النزاعات، ويمكن تحقيق ذلك من خلال صياغة عقود واضحة تحدد نسب توزيع الأرباح والخسائر، والمسؤوليات التشغيلية، والالتزامات المالية لكل طرف.
كما أن عمليات التدقيق والمراقبة المالية وتقارير الأداء المالي المنتظمة أمرًا ضروريًا، حيث تضمن معرفة الطرفين بأداء المشروع، مما يعزز تحمل المسؤولية.
توفر الهيئات التنظيمية مثل هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (آيوفي) ومجلس الخدمات المالية الإسلامية، المعايير والإرشادات اللازمة لصياغة اتفاقيات تقاسم الخسائر.
كما يعد التشاور مع علماء الشريعة والخبراء القانونيين مصدرًا آخر في هذا الصدد، حيث تضمن خبرتهم الامتثال للمبادئ الإسلامية والعدالة في شروط تقاسم الخسائر.
بالإضافة إلى ذلك، غالبًا ما تقدم البنوك والمؤسسات المالية الإسلامية نماذج وأطر محددة لصياغة اتفاقيات تقاسم الأرباح والخسائر، مما يوفر إرشادات مفيدة بشأن هيكلة آليات تقاسم الخسائر.
إخلاء المسؤولية
هذا المنشور لأغراض تعليمية فقط، والشركة لا تقدم هذه الخدمات بشكل مباشر أو غير مباشر
