الزكاة علي الاستثمارات - دليل شامل للمسلمين

ما هي الزكاة؟

الزكاة فريضة يجب على المسلم إخراجها، وهي أحد أركان الإسلام الخمسة، وتبرز أهميتها من خلال كثرة ورودها في القرآن الكريم مقرونة بالصلاة.

فقد قال الله تعالى: ﴿وَأَقِيمُوا الصَّلَاةَ وَآتُوا الزَّكَاةَ وَارْكَعُوا مَعَ الرَّاكِعِينَ﴾ (سورة البقرة).

كما جاء في سنن الترمذي: "إذا أديت الزكاة فقد قضيت ما عليك".

ومن حيث المصطلح، فكلمة زكاة مشتقة من "زكا" معناه نما وزاد، كما تأتي بمعنى التطهير، فقد قال الله تعالى: ﴿قَدْ أَفْلَحَ مَن تَزَكَّى﴾ (سورة الأعلى).

ووفقًا لتعريف هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (آيوفي): الزكاة هي حق واجب في أنواع معينة من الأموال، ويُصرف إلى فئات محددة من المستحقين.

والزكاة تذكير للمسلمين بأن أن كل شيء ملك الخالق سبحانه وتعالي، ووسيلة للحد من الفقر في المجتمع، كما أنها تطهر مال مُخرجها ونفسه، فقد قال الله تعالى: ﴿خُذْ مِنْ أَمْوَالِهِمْ صَدَقَةً تُطَهِّرُهُمْ وَتُزَكِّيهِمْ بِهَا﴾ (التوبة: 103).

ما هي شروط وجوب الزكاة؟

لا تجب الزكاة إلا عند تحقق شروط معينة، وهي:

- أن يكون المُزكّي مسلمًا.

- أن يكون حرًا (ليس عبدًا).

- أن يكون مالكًا للمال ملكيةً تامة.

- أن يبلغ المال النصاب (الحد الأدنى للزكاة).

- أن يُكمل المال حولًا كاملًا (سنة هجرية = 354 يومًا) وهو فوق النصاب.

ما هي القواعد العامة لزكاة المال؟

تقوم زكاة المال على ثلاثة قواعد رئيسية:

- القاعدة الأولى: قبل إخراج الزكاة، يجب أن يبلغ المال حدًا معينًا، وهو ما يُسمى بالنصاب، والنصاب هو الحد الأدنى للأموال الخاضعة للزكاة.

ويُحسب النصاب إما بما يعادل الذهب، حيث يبلغ 85 ​​غرامًا، أو بما يعادل الفضة، وهو 595 غرامًا، وينطبق هذا أيضًا على العملات والأموال السائلة.

- القاعدة الثانية: تتعلق بمدة الحيازة، والمعروفة أيضًا بـ"الحول"، يُحسب الحول منذ بلوغ المال النصاب، واكتماله،

فإذا إذا نقص المال عن النصاب خلال الحول فلا تجب الزكاة، كما أن بعض الأموال تُستثنى من شرط الحول، مثل المحاصيل الزراعية، إذ تجب زكاتها وقت الحصاد.

- القاعدة الثالثة: تتعلق بنسبة الزكاة، أي مقدار الزكاة المستحقة على جميع الأصول، النسبة العامة للزكاة هي ٢.٥٪ من جميع الأصول عند بلوغ النصاب ومرور الحول، مع مراعاة أن فئات الأصول المختلفة لها نسب مختلفة.

على سبيل المثال، تُفرض ٢.٥٪ على النقود وأغراض التجارة، وتُفرض ٥٪ على المنتجات الزراعية والفواكه إذا كانت تُسقى بوسائل الري، و10% إذا كانت تُسقى بماء المطر.

ما هي أنواع الاستثمارات الخاضعة للزكاة؟

١-الأسهم وحقوق الملكية

زكاة الأسهم واجبة على كل مساهم فيها، ويجوز أن تخرج الشركة الزكاة نيابةً عن المساهمين، حال استيفاء شروط معينة، مثل تفويض المساهم للشركة بذلك.

٢-صناديق الاستثمار المشترك

تعتمد الزكاة في صناديق الاستثمار المشترك على مكونات الصندوق نفسه؛ فإذا كان الصندوق يتكون من أسهم، تُطبق عليه أحكام لزكاة الأسهم.

أما إذا كان يتكون من فئات أصول أخرى، مثل الصكوك والسلع، فتُجب فيه الزكاة وفقًا لنوع الأصل.

٣- الصكوك (السندات الإسلامية)

الصكوك هي أداة مالية متوافقة مع الشريعة الإسلامية، تعادل السندات التقليدية، وتحدد زكاة الاستثمار في الصكوك بناءً على الأصل الأساسي، إذا كانت الأصول خاضعة للزكاء، تُدفع الزكاة على الصكوك.

٤-الاستثمار العقاري

هناك ثلاثة أنواع من العقارات:

- أولاً، إذا تم شراء العقار بنية إعادة البيع، فيخضع للزكاة.

- ثانيًا، إذا تم شراء العقار كاستثمار طويل الأجل، دون نية البيع، فلا تجب عليه الزكاة.

- ثالثًا، إذا كان عقارًا مؤجرًا، فتجب الزكاة على دخل الإيجار وليس على قيمة الأصل.

اقرأ المزيد عن: هل استثمار الملكية الجزئية حلال ومتوافق مع الشريعة الإسلامية؟

٥-الذهب والفضة والسلع

تختلف المذاهب الإسلامية في معاملة الذهب والفضة:

يرى الحنفية أن جميع أنواع الذهب والفضة خاضعة للزكاة، أما عند المالكية والشافعية والحنابلة، فإن الذهب والفضة اللذين يستخدمان كأوراق تجارية أو شكل من أشكال الاستثمار هما اللذان تجب فيهما الزكاة فقط، في حين أن الذهب والفضة المستخدمان يوميًا معفيان من الزكاة.

وتُعد السلع التجارية معقدة بسبب منتجات مثل العقود الآجلة وعقود الفروقات، هي غير متوافقة مع الشريعة الإسلامية. في هذه الحالة، إذا كان العقد باطلًا لعدم وجود محل في عقد البيع، فإن المعاملة تكون باطلة.

وإذا استرجع المتداول قيمة القسط المدفوع، يجب عليه الزكاة، وذا لم يُسترجع، لا تجب عليه.

٦-الأصول المشفرة (البيتكوين والإيثريوم)

تشير الأصول المشفرة إلى جميع العملات والرموز التي تندرج تحت علامة الأصول الرقمية، لكل نوع حكمه الشرعي الخاص.

وتُجب الزكاة دائمًا على عملات مثل بيتكوين وإيثريوم بنسبة 100% من قيمتها الحالية بغض النظر عن نية الشراء.

تُجب الزكاة على الرموز الأمنية الممثلة للأصول الرقمية، إذا تم شراؤها لإعادة بيعها، بنسبة 100%، وإذا تم شراؤها للاستثمارات طويلة الأجل، فستعتمد الزكاة على الأصول الأساسية للشركة، والأمر نفسه بالنسبة إلى الرموز المميزة المدعومة بالأصول.

أما رموز الحوكمة، فهي تخضع للزكاء إذا كانت النية إعادة بيعها، (فراز آدم).

اقرأ المزيد عن: هل البيتكوين حلال؟ حكم الشريعة الإسلامية في امتلاك البيتكوين كأصل رقمي

٧-حسابات الاستثمار

تُدفع الزكاة في هذه الحسابات من رصيد الاستثمار بالإضافة إلى الأرباح، بغض النظر عن الاستثمارات قصيرة الأجل أو طويلة الأجل.

وتُجب الزكاة بغض النظر عن وجود قيد من المؤسسة المالية أم لا (هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية).

كيفية حساب الزكاة على أنواع الاستثمارات المختلفة

١- زكاة الأسهم (قصيرة الأجل مقابل طويلة الأجل)

أ) الاستثمار قصير الأجل

إذا كانت نيتك شراء الأسهم بغرض البيع في المدى القصير، فالأمر بسيط: ستُعامل قيمة استثمارك بنفس طريقة معاملة النقود، بحيث تدفع 2.5% من إجمالي القيمة السوقية للاستثمار وقت إخراج الزكاة.

ب) الاستثمار طويل الأجل

إذا كنت تحتفظ بالأسهم بغرض الاستثمار طويل الأجل، فالزكاة لا تكون على القيمة الكاملة، بل على الأصول السائلة للشركة، من خلال الخطوات التالية:

خطوات الحساب:

-اطلع على الميزانية العمومية للشركة التي استثمرت فيها.

-اجمع الأصول السائلة في الأصول المتداولة وغير المتداولة.

-احسب القيمة السوقية الإجمالية للشركة.

-اقسم مجموع الأصول السائلة على القيمة السوقية، ستحصل على نسبة مئوية، وطبق هذه النسبة على قيمة استثمارك.

-ادفع 2.5% من الناتج.

٢- زكاة صناديق الاستثمار المشترك وصناديق الاستثمار المتداولة

تختلف زكاة صناديق الاستثمار المشترك وصناديق الاستثمار المتداولة عن زكاة الأسهم الفردية، ولذلك تختلف طريقة حسابها، وهي ببساطة خصم 25% من قيمة الاستثمار في الصندوق وإخراج زكاة بنسبة 2.5%.

٣- زكاة العقارات

كما ذكرنا سابقًا، إذا كان الغرض من شراء العقار هو إعادة بيعه، فإن العقار بأكمله يخضع للزكاة، وهي 2.5%.

أما إذا كان الشراء بغرض الإيجار، فسيتم خصم الزكاة بعد جميع النفقات (صافي دخل الإيجار).

على سبيل المثال، أنت تملك عقارًا بإيجار 1000 دولار أمريكي، بعد خصم التكاليف (الرهن العقاري وغيره)، يتبقى 500 دولار أمريكي، وهنا الزكاة تطبق بنسبة 2.5% على 500 دولار أمريكي المتبقية فقط.

٤- زكاة الصكوك وأدوات الدخل الثابت

- تعتمد زكاة الصكوك على نوع هيكلها، على سبيل المثال، يُحسب صكوك الإجارة على دخل الإيجار المدفوع.

- أما صكوك المشاركة، فتُحسب الزكاة على نسبة ملكية الأصل محل العقد فقط.

- أما السندات وأدوات الدخل الثابت الأخرى، فنظرًا لطبيعة المنتج، يجب تصفية الأصول، وتُدفع الزكاة على أصل السند، بينما يُصرف مبلغ الفائدة في أوجه الخير.

٥- زكاة دخل الاستثمار (الأرباح، وتوزيعات الأرباح)

٥- هل تجب الزكاة على توزيعات الأرباح؟

نعم، ويتم حساب توزيعات الأرباح بشكل منفصل عند استلامها، ويُخرج منها 2.5% من الإجمالي.

٦- زكاة صناديق التقاعد وخطط المعاشات

يقدم معظم أصحاب العمل خططًا للمعاشات التقاعدية لموظفيهم، حيث يستثمرون جزءًا معينًا من رواتبهم في الصندوق، والذي يُستحق عند التقاعد.

إذا ساهمت أنت وصاحب العمل في الصناديق، في هذه الأنواع، تُخصم 25% من قيمة المعاش وتُدفع زكاة 2.5% عليه.

أما الأسهم الفردية، فتُعامل كأصول سائلة، وتُطبق طريقة 25%، حيث تُخصم 25% من أصول الشركة ويُخرج منها 2.5% للزكاة.

اقرأ المزيد عن: فهم صناديق التقاعد وآلية عملها

 ٧- صناديق التقاعد الخاصة

الزكاة تعتمد على طبيعة الأصول المستثمرة داخل الصندوق، وهنا تُطبق نفس القاعدة: تُحتسب 25% من قيمة الصندوق وتُخرج عنها 2.5%.

اقرأ المزيد عن: هل خطة 401(k) حلال؟ دليل خطة التقاعد 401(k) للمستثمرين الحلال

٨- أحكام الزكاة على الأموال المجمدة والمتاحة

هناك العديد من أنواع الأصول والأموال المتاحة، وبعضها غير متاح (مجمد)، والقاعدة العامة لهذه الصناديق هي وجوب الزكاة على الأموال المتاحة إذا بلغت النصاب، ويشمل ذلك المدخرات النقدية،

والاستثمارات كالأسهم، وصناديق الاستثمار المشترك إذا كانت مخصصة للتداول أو الاستثمار.

أما الأموال المجمدة كالمعاشات التقاعدية، فكما ذكرنا، إذا لم تتمكن من الوصول إليها، فلا تجب عليها الزكاء قبل استلامها.

أما الودائع الثابتة، فتجب فيها الزكاة بسبب الأصول المستثمرة فيها.