العربية
أثارت السياسة الضريبية في السعودية اهتمام واسع النطاق وتصدرت عناوين الصحف مؤخرًا، بعدما أعلنت المملكة مبادرة المقر الإقليمي، وهي خطة طموحة لجذب الشركات متعددة الجنسيات من خلال تقديم إعفاء لمدة 30 عامًا من ضريبة دخل الشركات إذا نقلت أو أنشأت مكتبها الرئيسي الإقليمي في المملكة العربية السعودية، وهو ما فعله أكثر من 200 شركة في عام 2023.
ولا تقدم السعودية حوافز للشركات الكبرى فحسب، بل تريد المملكة تعزيز قطاع الشركات الصغيرة والمتوسطة أيضًا، وكجزء من رؤية 2030، تتطلع السعودية إلى زيادة حصة الشركات الصغيرة والمتوسطة إلى 35% من الناتج المحلي الإجمالي من 30% حاليًا، فضلًا عن توفير مليوني فرصة عمل إضافية تتمحور حول الشركات الصغيرة والمتوسطة.
ولتحقيق ذلك، طرحت السعودية إعفاءات ضريبية وإصلاحات تنظيمية ومجموعة كاملة من الحوافز لتوفير بيئة مناسبة للشركات الصغيرة والمتوسطة، وتشمل هذه الجهود، الدعم المتزايد للتمويل والتدريب والتطوير.
وفي هذه المقالة، نسلط الضوء على أحدث التغييرات التنظيمية التي يجب أن تضعها أي شركة صغيرة أو متوسطة في الحسبان عند الاستثمار في السعودية.
أولاً، يجب على أي شركة في السعودية أن تكون على دراية بالضرائب التالية:
- ضريبة دخل الشركات بنسبة 20%
- ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%
- ضريبة التصرفات العقارية بنسبة 5%
-الزكاة بنسبة 2.5% (تُطبق على الشركات السعودية ودول مجلس التعاون الخليجي)
هذه الضرائب بالتأكيد يمكن أن ترتفع، وأدناه قمنا بتسليط الضوء على 6 طرق يمكن التعرف عليها من قبل الشركات الصغيرة والمتوسطة لتخفيف العبء الضريبي، وتقليل التكاليف، والمساعدة في تنمية الأعمال بشكل عام، خاصة وأن غالبية التسهيلات الضريبية هذ مصممة خصيصًا للشركات الصغيرة التي تحتاج إلى التوسع.
اقرأ المزيد حول إستراتيجيات الاستثمارات ذات الكفاءة الضريبية
"منشآت" هي الهيئة العامة للمنشآت الصغيرة والمتوسطة في السعودية، وهي القوة المركزية التي تدعم الشركات الصغيرة والمتوسطة، وتقدم "منشآت" مجموعة متنوعة من الخدمات لتخفيف العبء عن هذه الشركات، بدءًا من حاضنات الأعمال ومجالات العمل المشترك وحتى استرداد الرسوم الحكومية وبرامج الائتمان.
قبل المضي قدمًا، يمكنك استكشاف الموقع الإلكتروني الخاص بـ"منشآت" لمعرفة إمكانية استفادة شركتك من مبادراتها.
اقرأ المزيد حول برامج إقراض الشركات الصغيرة والمتوسطة في السعودية.
في عام 2022، قدمت المملكة العربية السعودية نظام الشركات الجديد، الذي أدخل نوعًا جديدًا من الشركات يُعرف بالشركة المساهمة المبسطة، ويهدف إلى تسهيل وصول الشركات الصغيرة والمتوسطة إلى أسواق رأس المال وتقليل العبء الإداري لإنشاء الشركات وتشغيلها.
رفعت المملكة العربية السعودية ضريبة القيمة المضافة من 5% إلى 15% في عام 2020، لتعويض نقص الإيرادات خلال فترة وباء كورونا، لكن الشركات الصغيرة والمتوسطة التي يقل حجم مبيعاتها عن 1.5 مليون ريال سعودي (399.937 ألف دولار أميركي)، يمكنها دفع معدل مخفض قدره 5% لضريبة القيمة المضافة على سلع وخدمات محددة، وهذا خفض كبير.
تشمل السلع والخدمات المؤهلة ما يلي:
- الأدوية
- المعدات الطبية
- النقل الدولي
- المعادن الاستثمارية
- السلع المصدرة
ويمكنك مراجعة موقع السلطة الضريبية في المملكة (هيئة الزكاء والضريبة والجمارك) لمعرفة التفاصيل الكاملة.
في العام الماضي، أعلنت المملكة العربية السعودية 4 مناطق اقتصادية خاصة جديدة تقدم معدل ضريبة مُخفض على الشركات بنسبة 5% لمدة تصل إلى 20 عامًا، إلى جانب نسبة صفر (0%) على ضريبة الاستقطاع، وإعفاءات من الرسوم الجمركية وضريبة القيمة المضافة للسلع والخدمات في المنطقة، بالإضافة إلى انخفاض متطلبات توظيف المواطنين السعوديين خلال السنوات الخمس الأولى من عمل الشركة.
المناطق الـ4 الجديدة، التي توصف بأنها "مراكز عالمية جديدة"، هي كما يلي:
-المنطقة الاقتصادية الخاصة بمدينة الملك عبد الله الاقتصادية في مكة المكرمة
- المنطقة الاقتصادية الخاصة برأس الخير
- المنطقة الاقتصادية الخاصة بجازان
-المنطقة الاقتصادية الخاصة للحوسبة السحابية
تلبي هذه المناطق احتياجات القطاعات المختلفة، ويمكنك التحقق من الموقع الإلكتروني للمنطقة الاقتصادية الخاصة لمعرفة ما إذا كانت شركتك مؤهلة أم لا.
يُعد تأسيس شركتك في المنطقة الخاصة اللوجستية المتكاملة في الرياض خيارًا آخر يوفر إعفاءات ضريبية وتنظيمية كبيرة.
وتوجد هذه المنطقة بالقرب من مطار الرياض الدولي (مطار الملك خالد الدولي)، وتلبي احتياجات الشركات التي تركز على الأنشطة اللوجستية مثل الصيانة والتخزين والاستيراد والتصدير والخدمات ذات القيمة المضافة وإعادة تدوير النفايات.
وتقدم حوافز جذابة للغاية مثل:
- إعفاء ضريبي لمدة 50 عامًا يتضمن تعليق ضريبة القيمة المضافة والرسوم الجمركية
- لا يوجد شرط لاستقطاع الضريبة من المدفوعات لغير المقيمين في السعودية
- يُسمح بالملكية الأجنبية بنسبة 100%
في بعض الأجزاء الأقل تطورًا في المملكة، تمنح الحكومة امتيازات ضريبية لمدة 10 سنوات لجذب الاستثمار، وسيحصل المستثمرون على إعفاءات ضريبية مقابل تكاليف أشياء مثل نفقات تدريب وتوظيف المواطنين السعوديين.
وتمنح الحكومة تخفيضات إضافية في حال تجاوز رأس المال الاستثماري للمشروع مليون ريال سعودي، وفي حال وجود أكثر من خمسة موظفين سعوديين في وظائف فنية أو إدارية.
وهذه المناطق تشمل:
- حائل
- جازان
- نجران
- الباحة
- الجوف
- الحدود الشمالية
اخلاء مسئولية:
هذا المنشور لأغراض تعليمية فقط، والشركة لا تقدم هذه الخدمات بشكل مباشر أو غير مباشر. فندينق سوق السعودية تخضع لإشراف البنك المركزي السعودي (ساما). هذه المنشور ليس موجه لأي شخص في مركز دبي المالي العالمي ولا يُقصد العمل بها هناك.
